Як працює калькулятор податків ФОП
Калькулятор податків для фізичної особи-підприємця (ФОП) допомагає швидко оцінити щомісячне податкове навантаження залежно від групи єдиного податку. В Україні ФОП можуть обрати одну з трьох груп спрощеної системи оподаткування, і правила розрахунку для кожної групи суттєво відрізняються. Цей інструмент допомагає зорієнтуватися у сумах до сплати ще до звернення до бухгалтера.
Для ФОП 1 та 2 групи єдиний податок є фіксованим щомісячним платежем. Для 1 групи його розмір залежить від виду господарської діяльності та місця реєстрації. Для 2 групи — від мінімальної заробітної плати (зазвичай 20% від МЗП). Тому в калькуляторі для цих груп ви можете вручну вказати суму єдиного податку, а дохід використовується лише для оцінки чистого залишку після всіх платежів.
Для ФОП 3 групи податок розраховується як відсоток від місячного доходу. Стандартна ставка — 5% для тих, хто не є платником ПДВ. Якщо підприємець працює з ПДВ, застосовується ставка 3% єдиного податку плюс 20% ПДВ від доходу. Окремо ФОП щомісяця сплачує єдиний соціальний внесок (ЄСВ) — мінімум 1 902,34 грн (22% від МЗП 8 647 грн у 2026 році). Річний ліміт доходу для 3 групи — 10 091 049 грн (1 167 МЗП).
Приклад для ФОП 3 групи (5%)
Дохід за місяць: 50 000 грн
- Єдиний податок (5%): 2 500 грн
- Військовий збір (1%): 500 грн
- ЄСВ: 1 902,34 грн
- Усього до сплати: 4 902,34 грн
- Чистий дохід: 45 097,66 грн
Ставки 2026 року: МЗП 8 647 грн, ЄСВ від 1 902,34 грн, військовий збір для 1–2 групи 864,70 грн/міс. Не враховує всі нюанси діяльності та ліміти доходу. Джерело: Закон про Держбюджет-2026, ДПС.
Часті запитання
1 група — фіксований податок для дрібного бізнесу. 2 група — фіксований податок без найманих працівників. 3 група — відсоток від доходу (5% або 3% + ПДВ).
5% від доходу (без ПДВ) або 3% + ПДВ 20%. Плюс військовий збір 1% від доходу та щомісячний ЄСВ.
Так, ФОП сплачує ЄСВ щомісяця. Мінімальна сума залежить від мінімальної заробітної плати. У калькуляторі її можна змінити вручну.
Для 1 та 2 групи єдиний податок — фіксований платіж, встановлений законом. Дохід важливий для контролю лімітів, але не для розрахунку самого податку.
Так. Для 3 групи — 1% від доходу. Для 1–2 групи — 864,70 грн/міс (10% МЗП у 2026 році). Для найманих працівників військовий збір інший — 5% із зарплати.
Усі 3 групи в калькуляторі — це єдиний податок (спрощена система). Загальна система — це інше: ПДФО 18%, військовий збір 5%, облік витрат. Вибір 5% чи 3%+ПДВ — лише про статус платника ПДВ на 3 групі.